Отчетность ИП в 2021 году, какие документы сдают предприниматели

Какую отчетность ИП необходимо сдавать в 2021 году

Отчетность ИП в 2021 году Налоговая отчетность

Система налогообложения индивидуальных предпринимателей – полноценный механизм, напрямую зависящий от того, какой схемой оплаты налогов вы пользуетесь, есть ли у вас наемные работники, кассовый аппарат, а также попали ли вы в выборку Росстата. В этой статье мы познакомим вас со всеми отчетами для ведении своей деятельности, которые вам понадобится сдавать в установленном порядке.

Отчетность ИП в 2021 году

Каждый сегмент деятельности должен контролироваться государственными органами, поэтому в зависимости от особенностей вашего бизнеса, вы должны предоставлять следующие отчеты:

  • Заполненную форму в соответствии с системой налогообложения.
  • Отчеты по наемным работникам (если они есть).
  • Документация по ведению работы с кассовыми аппаратами.
  • Отчеты об уплате дополнительных налогов.

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Разобраться в отчетах по установленному алгоритму совсем несложно: сдаем такой отчет, по какой системе налогообложения работаем. Если сразу ведем деятельность по 2 системам, значит, сдаем 2 отчета. Все подготовленные отчеты сдаются в налоговую. Для детального разбора воспользуемся классификацией налоговых режимов:

  1. УСН или упрощенная налоговая система. Декларацию требуется сдавать ежегодно до 1 мая следующего года.
  2. ЕСХН или единый с/х налог. Декларацию по этому виду налогового режима сдают 1 раз в год до 31 марта включительно следующего за отчетным периодом года.
  3. ПСН или патентная налоговая система. По этому виду предпринимательства декларация не подается.
  4. ОСН или общая налоговая система:
  • Декларация НДФЛ 3 – по 30 апреля следующего года включительно.
  • Декларация НДФЛ 4 – с 2020 года отменена.
  • НДС декларация – по завершению каждого квартала, сдается до 25 числа того месяца, который следует сразу за отчетным периодом.

ВАЖНО! Если вы решили совместить несколько налоговых режимов, отдельно по каждому вы обязуетесь: вести документацию, сдавать отчеты и оплачивать налоговые сборы.

Сдача отчетности ИП на ОСНО в 2021 году:

  1. Декларация НДФЛ 3 сдается 1 раз в год. Крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за отчетным периодом года.
  2. Декларация по НДС сдается поквартально:
  • 1-ый квартал – до 26 апреля.
  • За 2 квартала – до 26 июля.
  • За 3 квартала – до 25 октября.
  • За год – до 25 января.

Сдача отчетности ИП на УСН в 2021 году:

Декларация по УСН сдается 1 раз в год не позднее 30 апреля.

Авансовые платежи в бюджет по УСН оплачиваются регулярно и без подачи декларации:

  • За 1-ый квартал – до 26 апреля.
  • За 2-ой квартал – до 26 июля.
  • За 3-ий квартал – до 25 октября.

Сдача сдачи отчетности ИП на патенте в 2021 году:

На патентной форме налогообложения постоянно ведется Книга доходов и расходов или КУДиР. Часть, которая фиксирует расходы, может не заполняться. Работая по этой системе, не нужно отчитываться в налоговую, ФСС и ПФР.

Какую отчетность сдавать ИП, если не было доходов

Если в течение отчетного периода вы не вели деятельность, а значит и не получали прибыль, то вам все равно потребуется сдать декларацию, но с нулевыми показателями. Такой документ станет доказательством того, что в течение указанного времени вы не получали прибыль.

Некоторые предприниматели ошибочно полагают, что, если они не вели бизнес, то им и не требуется сдавать никаких отчетов. Такое поведение рассматривается, как грубое нарушение налогового учета и наказывается штрафом в размере 1000 рублей.

Отчетность за работников

Если на вашем предприятии работают наемные сотрудники, то вам придется сдавать отчеты сразу в 3 инстанции:

  • налоговую службу или ФНС;
  • пенсионный фонд или ПФР;
  • фонд социального страхования или ФСС.

Чтобы полностью разобраться в этой отчетности, удобней было бы создать классификатор отчетов в зависимости от учреждения, в которое вы будете отчитываться.

В ФНС:

  1. справка НДФЛ 2 сдается до 1 марта следующего года включительно;
  2. отчет НДФЛ 6 сдается за каждый квартал не позже последнего дня следующего за отчетным периодом месяца, а годовой отчет – до 1 марта включительно;
  3. форма о начислении страховых вносов сдается не позже 30-ого числа следующего за отчетным периодом месяца.

ВАЖНО: форма по среднесписочной численности сотрудников была отменена и больше не сдается в налоговую.

В ФСС:

Сдается поквартально отчет-форма №4. С 2017 года в этом отчете присутствуют данные только о профзаболеваниях и травматизму. Документ может сдаваться в двух формах: электронной или бумажной. В первом случае до 25 числа, а во втором – до 20 числа следующего за отчетным периодом месяца.

В ПФР:

  1. Форма СЗВ-СТАЖ – содержит информацию о стаже застрахованных работников, сдается ежегодно до 1 марта следующего года.
  2. Форма СЗВ-М – содержит информацию о работающих пенсионерах и сдается ежемесячно до 15 числа следующего месяца.
  3. Форма СЗВ-ТД – собирает данные о трудовом стаже сотрудников, подается до 15 числа следующего за кадровыми изменениями месяца (прием нового работника, увольнение, переход на другую должность, изменение формы ведения трудовой книжки).

Отчетность по кассовым операциям

Если ваша бизнес деятельность связана с обращением наличных денег, вам обязательно предстоит придерживаться кассовой дисциплины: проводить кассовые операции в соответствии с установленными нормами, создавать необходимые кассовые документы, соблюдать обязательный кассовый лимит. Соблюдать кассовую дисциплину необходимо независимо от того, на какой налоговой системе вы находитесь. Также это условие не зависит от наличия/отсутствия кассового аппарата.

В июне 2014 года произошли тотальные изменения в ведении кассовой отчетности и в большей степени они затронули индивидуальных предпринимателей. С этого времени ведение кассовых операций стало более простым. По сравнению с предприятиями и организациями индивидуальные предприниматели теперь обязаны создавать лишь кассовые документы, подтверждающие выплату заработной платы (платежные и расчетно-платежные ведомости).

Упрощенная система ведения кассовой дисциплины затронула и небольшие предприятия со штатом работников до 100 человек и выручкой до 80 000 000 рублей за год: они больше не обязаны оставлять конкретную сумму денег в кассе в качестве остаточного лимита.

Отчетность по дополнительным налогам

Отчетность ИП в 2021 году, какие документы сдают предприниматели

 

Отчетность ИП в 2021 году. Бухгалтерский налоговый учет, изменения перечня отчета с предыдущим годом. ИП на УСН сдают декларацию только по итогам года

 

Предприниматели могут вести сразу несколько направлений в своей деятельности, но по каждой из них придется не только отчитываться, но и платить другие налоги. К таким дополнительным налогам можно отнести:

  • Земельный и транспортный налог. Предприниматели по этим видам сборам не сдают декларации, а юридические лица – сдают. Индивидуальным предпринимателям размер необходимого к оплате налога высчитывает сама налоговая, а затем высылает письмом уведомление о необходимости оплатить рассчитанную сумму денег.
  • Водный налог – декларация для этого сбора создается поквартально. Сдать документ нужно не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца.

Если ваш бизнес связан с добычей природных ископаемых или в своей деятельности вы задействуете животный мир (водно биологический ресурс – ВБР), потребуется сдавать отчет и оплачивать следующие по таким сборам:

  • НДПИ – налог с добычи полезных ископаемых. Отчитываться по этому налогу необходимо каждый месяц, отчет сдается на протяжении следующего месяца.
  • Налог за пользование ВБР – информация предоставляется двумя отчетами:
  1. Информация об имеющихся разрешениях, лицензиях на применение ВБР и размер налога – сдается по прошествии 10 дней со дня получения разрешительного документа.
  2. Данные о числе используемых ВБР, которые предприниматель в соответствии с полученным разрешением может изъять – сдается до 20 числа следующего за разрешенным периодом месяца.
  • Налог за использование недр – отчет по этому сбору создается каждый квартал и сдается в течение всего месяца следующего за отчетным периодом.

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности ИП в 2021 году

  • Форма НДФЛ 2 – 200 рублей за каждый отчет.
  • Форма НДФЛ 6 – 1000 рублей насчитывается на каждый месяц задержки.
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ – 500 рублей на 1 работника.
  • Статистические отчетности: первое нарушение – 10-20 тысяч рублей, следующие – 30-50 тысяч рублей.

Страховые отчеты и налоговые декларации – 5% от размера начисленного налога или суммы взносов взимается за каждый месяц задержки, но не меньше, чем 1000 рублей и не больше, чем 30%.

Если вы сомневаетесь чт выбрать лучше: быть самозанятым или ИП – статья “Самозанятый или ИП. Что лучше” поможет вам разобраться.

Мой отчет
Добавить комментарий