Налоговый вычет с процентов по ипотеке. Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке Налоговые вычеты

Действующим законодательством предусмотрено, что плательщик ипотеки вправе вернуть налоговый вычет по выплаченным им процентам. Некоторые граждане не знают об этой возможности или предпочитают не пользоваться ей, считая процесс сложным и длительным. Но это далеко не так. Статья расскажет о деталях оформления заявления на возврат вычета по процентам.

Кто имеет право получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

НК РФ устанавливает, что вернуть проценты, выплаченные по договору ипотеки, могут следующие категории граждан:

  • официально трудоустроенные и получающие «белую» зарплату;
  • являющиеся гражданами России или иностранными гражданами, которые пребывают на территории РФ более полугода и оплачивают НДФЛ в установленном размере.

Получить такой налоговый вычет вправе также женщины, находящиеся в декретном отпуске, но только в том случае, если недвижимое имущество было приобретено ими до выхода в такой отпуск.

Военнослужащие, которые приобрели жилье на условиях военной ипотеки, также, как и другие граждане, могут получить компенсацию по уплаченным ипотечным процентам.

Налоговым органом будет отказано в удовлетворении заявления о возврате налогового вычета по ипотечным процентам:

  • пенсионерам (если они не уплачивают НДФЛ в размере 13%);
  • неработающим гражданам и получателям «зарплаты в конверте»;
  • покупателям недвижимости, если такое имущество приобретено ими у близких родственников;
  • индивидуальным предпринимателям, работающим по упрощенной системе налогообложения.

Максимальная сумма налогового вычета с процентов по ипотеке

Размер вычета с ипотечных процентов к получению будет зависеть от нескольких факторов:

  1. Стоимости, по которой была приобретена недвижимость.
  2. Даты заключения договора ипотеки.
  3. Размера выплаченных процентов.

Для того, чтобы самостоятельно рассчитать сумму, которая подлежит возврату в качестве компенсации, достаточно выделить 13 % от суммы оплаченных процентов по ипотеке за 1 год.

Важно! «Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов»[1].

С 2014 года законом был установлен максимальный размер налогооблагаемой базы. Для процентов по ипотеке он составляет 3 миллиона рублей. Таким образом, для того, чтобы посчитать на какой максимальный размер компенсации по ипотечным процентам можно рассчитывать, следует вычленить 13 % от 3 миллионов. Полученный результат (390 тысяч рублей) и есть максимальный размер налогового вычета с процентов по ипотеке.

Пакет документов для оформления налогового вычета

Для того, чтобы получить такую компенсацию, необходимо собрать для предоставления в ИФНС следующий комплект документации:

  • удостоверяющий личность документ (в копии);
  • договор, по которому приобретено недвижимое имущество);
  • справку 2-НДФЛ (ее нужно заранее заказать в налоговой инспекции по месту регистрации или попросить оформить работодателя);
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на объект (его выдает Росреестр при регистрации сделки);
  • договор ипотеки, подписанный всеми сторонами сделки;
  • документ, подтверждающий внесение платежей плательщиком ипотеки (необходимо запросить в банке, оформившем кредит);
  • подписанное по форме 3-НДФЛ заявление (форму можно найти на сайте ИФНС или заполнить непосредственно в налоговом органе).

Порядок возврата налогового вычета

Заявление о возврате подается в ФНС по месту регистрации заявителя. Сделать это можно не ранее, чем через один календарный год с момента заключения договора ипотеки и осуществления платежей по нему. Есть возможность заявить на компенсацию ипотечных процентов и позже, но в любом случае возвращены будут только суммы, выплаченные в течение последних трех лет до даты подачи декларации.

После чего налогоплательщик будет уведомлен о принятом решении и, если оно будет положительным, получит деньги на указанный в заявлении расчетный счет.

Компенсировать проценты по ипотеке можно через работодателя. В ИФНС передается соответствующее заявление и документы, аналогичные необходимым для оформления возврата через налоговый орган. Когда ИФНС проверит право заявителя на вычет, она сообщит ему об этом в уведомлении.

Обратите внимание! «Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов у налоговых агентов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на получение имущественных налоговых вычетов».[2]

Уведомление ФНС передается работодателю для того, чтобы он в следующем году не производил удержания НДФЛ из заработной платы. Повторять такую процедуру следует ежегодно, т.к. через 12 месяцев с момента подачи заявления, работодатель будет вынужден снова начислять и удерживать из зарплаты работника налог соответствующий налог.


[1] П. 4 ст. 220 Налогового кодекса РФ

[2] П. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ

Планируете приобрести квартиру в ипотеку? Вам будет полезна наша статья “Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников”

Мой отчет
Добавить комментарий