Каждый гражданин РФ, проходящий учёбу в образовательных учреждениях, обладает правом на получение социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ. При этом не важно, в каком учреждении, государственном или частном, проходило обучение и в какой форме, очной или заочной.
Кто может оформить налоговый вычет за обучение
Получить данную выплату может:
- Любой гражданин РФ, работающий по трудовому договору и отчисляющий налоги;
- иностранный гражданин, проживающий в России больше половины года и трудоустроенный официально;
- гражданин, оплативший учебу своих родственников младше 24 лет: родных и подопечных детей, братьев и сестёр. При этом договор с организацией должен быть заключён заявителем, а обучение проводиться только в очной форме.
В ситуации, когда расходы на образование ребёнка являются общей супружеской собственностью, на получение выплаты вправе подать оба, если они являются биологическими родителями обучающегося. При этом не учитывается, на чьё имя оформлен договор и кто вносил денежные средства.
ВАЖНО! Не смогут получить налоговый вычет предприниматели, использующие упрощённую систему налогообложения, а также те, кто использовал для оплаты материнский капитал.
Не получится оформить выплату неработающим пенсионерам и женщинам, находящимся в декретном отпуске.
Налоговый вычет можно оформить за обучение в садиках, вузах, школах, организациях дополнительного образования. Индивидуальный предприниматель также может считаться учебной организацией, если он осуществляет образовательную деятельность и имеет соответствующую лицензию.
Какую сумму можно вернуть за обучение
Возможно вернуть 13% от стоимости всего обучения, но не больше установленного законом предела: на образование детей сумма высчитывается с 50000 рублей на одного ребёнка, а на себя, братьев или сестёр со 12000. То есть максимальный размер выплаты составит 6500 и 15600 рублей в год соответственно.
При этом данная цифра — это максимальная сумма начислений по всем видам вычетов. Например, если было оплачено обучение и лечение на сумму 240000 рублей, то будет выплачено также не более установленного максимума — 15600.
Чтобы увеличить размер выплаты, можно разделить её между супругами. То есть на половину израсходованных средств может подать жена, а на вторую половину муж. В результате оба получат по 15600.
Если обучение в вузе длится несколько лет, оплату лучше производить поэтапно. Это позволит оформлять вычет за каждый год и получить большую сумму.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: размер полученного вычета не может быть выше суммы отчисленных налогов. Если заплатили меньше, то и получить сможете столько же.
За какой период времени можно получить налоговый вычет за обучение
Получить налоговый вычет можно за всё время обучения в течение 3-х лет после оплаты.
Заявление и налоговая декларация подаются в следующем после оплаты году. Перенос невыплаченного остатка налогового вычета на будущий год не осуществляется.
Если стоимость обучения повышалась во время учёбы, необходимо будет подтвердить это документами, например дополнительным соглашением к договору.
Как оформить социальный налоговый вычет за обучение
Оформить эту услугу можно несколькими способами:
- Онлайн-способом на сайте налоговой службы;
- путем личного визита в налоговую инспекцию;
- по почте.
Для всех трех вариантов потребуется заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и заявления (его можно распечатать на сайте или написать от руки).
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: налоговая декларация меняется каждый год, поэтому заполнять необходимо ту, которая была действительна во время учёбы.
Можно оформить налоговый вычет на фактическом месте работы. Для этого сперва надо получить уведомление в налоговой службе, а дальше подготовить пакет документов и передать его работодателю. После этого в течение определённого периода времени заработная плата будет начисляться без удержания налогов.
Рассмотрение документов в налоговой службе длится 3 месяца. Если выплата одобрена, то ещё через месяц деньги будут зачислены на указанный в заявлении счёт. Началом проверки считается дата подачи документов в налоговые органы.
Какие документы потребуются для получения налогового вычета за обучение
Для получения социального вычета надо предоставить:
- Справку о заработной плате формы 2-НДФЛ;
- платёжки или чеки, подтверждающие оплату;
- ксерокопию паспорта;
- ксерокопию договора из образовательного учреждения;
- ксерокопию лицензии или другого документа, подтверждающего статус образовательной организации.
В случае, когда учеба проходила в зарубежной организации, потребуется перевод документов, заверенный у нотариуса.
Для получения выплаты за образование детей и родственников дополнительно понадобятся:
- Справка о форме обучения;
- свидетельство о рождении;
- документы, устанавливающие родственную связь или опекунство.
